Controllare TUTTE le Associazioni: il progetto Ercole della Guardia di Finanza

Pochissimi ne sono a conoscenza anche se basta andare su Google e fare qualche ricerca per trovare alcuni indizi di quello che vi sto per raccontare.

Partiamo  dall’ottimo libro del 2012 di Giuseppe Incarnato e Andrea D’Ambrosio dal significativo titolo “Evasione Fiscale- Parola alla difesa!” edizioni Lampi di Stampa.

Ve ne riporto un breve stralcio:

«La “maschera” delle organizzazioni no-profit

Solo da pochissimo tempo il fenomeno delle organizzazioni no profit “mascherate” si annovera tra le varie tipologie di evasione. Nonostante si tratti di un fenomeno di recentissima nascita risulta essere in fortissima espansione. È un fenomeno che forse è solo sotto gli occhi degli over 30 ovvero i maggiori frequentatori di locali notturni (ma si parla anche di palestre, associazioni sportive e ristoranti).

Non di rado capita ormai che per entrare in un locale occorra “associarsi” ovvero venga rilasciata una tessera (sotto pagamento di un’esigua cifra) con la quale si è “soci” del locale. La particolarità è che si tratti alla fin fine di un locale come tutti gli altri, senza, ad esempio “nessun privilegio” per chi è socio e non esiste alcun vincolo per essere associati o meno.

La realtà è che ormai sempre più locali ricorrono alla forma di “associazione no-profit” che gode di un regime fiscale agevolato ma  in realtà si tratti di un locale “normale” senza alcuna particolarità i cui prezzi sono identici a quelli di mercato praticati dagli altri esercenti. Secondo l’Istat esistono 235.000 unità di privato sociale (dati 2011 ndA), ma tra di esse si calcola si annidino delle vere e proprie attività imprenditoriali.

Da qualche mese Agenzia delle Entrate e Guardia di Finanza stanno cercando di analizzare il fenomeno ed i risultati fin qui pervenuti risultano essere sorprendenti. Ad esempio, su un campione di 62 società dilettantistiche sportive controllate dalla Guardia di Finanza con il “progetto Ercole” solo 5 sono risultate in regola: il 92% ha commesso qualche illecito. Sette di loro, il 15% , sono da considerare “evasori totali”.

Il dato balza agli occhi. È sicuramente sbalorditivo, ne sono state controllate soltanto 62 e se si allargasse il campione estendendo l’indagine sull’intero territorio nazionale? Quanti “evasori totali” potrebbero essere trovati! I controlli fin qui effettuati riguardano 200 società e i primi 35 accertamenti (per la maggior parte ristoranti, bar e palestre) hanno portato alla luce una un’evasione che oscilla fra i 50mila e i 70mila euro, con punte di 100mila.

Facendo una media tra loro, che dichiarano tutte le entrate, e i furbetti, si può ipotizzare che, in media, ogni ente sottragga al fisco tra i 5 e i 10mila euro. Moltiplicandoli per i duecentomila enti no-profit italiani si può avere un ordine di grandezza delle dimensioni del “nero” prodotto dal privato sociale. La cifra che si può ipotizzare, forse per difetto, è di 1-2 miliardi di euro, pari al 5-10% delle risorse mosse dall’economia sociale secondo il rapporto Cnel-Istat del 2008 ovvero 23 miliardi di euro.

Gli enti no-profit mascherati dunque rappresenterebbero una fetta del 1,66%, stimato per difetto, dell’intera evasione nazionale. Il dato potrebbe apparire irrisorio, ma in realtà non lo è se si pensa trattasi di “enti no-profit” e dunque senza fini di lucro. Se poi a questi dati si aggiunge quella quota di evasione totale potenzialmente posta in essere da alcune Associazioni allora si capisce che il fenomeno non è per nulla da sottovalutare.

Il pressing sul regolare pagamento delle tasse ha l’obiettivo di “scremare” gli enti che si occupano di volontariato da quelli che utilizzano abusivamente i vantaggi fiscali ma in realtà hanno finalità strettamente commerciali. Le verifiche effettuate direttamente con gli ispettori fiscali sul campo, da gennaio a ottobre 2011, sono state circa 800, a seguito delle quali è risultato un mancato pagamento dell’iva per circa 31,5 milioni di euro e una “dimenticanza” sulla dichiarazioni dei redditi (Ires, Irap e ritenute) per circa 233 milioni di euro. 

Questo tipo di evasione porta con sé un problema ancora più grave ovvero quello della concorrenza sleale nei confronti degli altri operatori del mercato, alterando quest’ultimo. »

È dal 2011 quindi che gli organi preposti (nome in codice Progetto Ercole) hanno deciso di passare al setaccio TUTTE le Associazioni italiane per scremare quelle disoneste da quelle oneste sincere. Ma, come i nostri lettori ormai hanno ben imparato, spesso si sono andate a sanzionare anche Associazioni VERE che potevano si essere “colpevoli” di qualche piccola mancanza formale ma che nulla c’entrano col fenomeno descritto dal libro qui sopra.

Spesso infatti si confondono le Associazioni mal gestite (per ignoranza, incompetenza delle persone cui ci si è affidati – tra cui tanti falsi-professionisti, per mancanza di tempo o voglia – parliamo di volontari e volontariato non dimentichiamolo, per fiducia mal riposta, etc etc) con le Associazioni false che cercano solo di evadere il Fisco.

COME METTERSI AL RIPARO?

Qualche “professionista” racconta che “bastano pochi documenti per mettersi in salvo o segnare la propria fine”. Non è così. Serve saper gestire, giorno per giorno, la propria Associazione nel modo corretto, in modo che i documenti (che sono, alla fine, solo lo “specchio” della propria gestione) si generino automaticamente nel modo corretto (e non siano invece solo “creati ad hoc”, dopo, per cercare di mettere una pezza ad un eventuale controllo – gli ispettori non sono cretini e li fiutano lontano un chilometro).

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Quale momento migliore dell’inizio dell’anno per cominciare a lavorare con noi?