{"id":10221,"date":"2016-07-29T14:46:49","date_gmt":"2016-07-29T13:46:49","guid":{"rendered":"http:\/\/www.teamartist.com\/blog\/?p=10221"},"modified":"2022-05-05T13:56:51","modified_gmt":"2022-05-05T12:56:51","slug":"qual-e-il-limite-delle-operazioni-in-contanti-nelle-associazioni-no-profit","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.teamartist.com\/blog\/2016\/07\/29\/qual-e-il-limite-delle-operazioni-in-contanti-nelle-associazioni-no-profit\/","title":{"rendered":"Qual \u00e8 il limite delle operazioni in contanti nelle Associazioni No Profit"},"content":{"rendered":"

AGGIORNAMENTO del 1\u00b0 luglio 2020<\/strong><\/span><\/p>\n

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L\u2019articolo 18 del decreto-legge 26 ottobre 2019, n. 124 (cd. decreto fiscale 2020, convertito in legge 19 dicembre 2019 n. 157) ha ridotto dal 1\u00b0 luglio 2020 a 1.999 euro<\/strong> il limite per le operazioni in contanti per le Associazioni no profit NON in regime 398\/1991 (per le quali rimane in vigore il limite a 999 euro<\/strong>).<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

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Si tratta di una domanda che ritorna spesso, mi sembra utile quindi tornarci sopra, aggiungendo un po’ di informazioni. La prima cosa da sapere \u00e8 se la tua Associazione No Profit \u00e8 nel regime 398\/1991<\/a> oppure no. Se \u00e8 in tale regime, vai a leggere questo nostro post<\/a>.<\/p>\n

Obblighi di tracciabilit\u00e0 Associazioni No Profit NON in regime 398\/1991<\/b><\/p>\n

La Legge di Stabilit\u00e0 2016 ha previsto l\u2019entrata in vigore del nuovo limite dei contanti a 3.000 euro<\/b>\u00a0(si tratta di un limite che riguarda ogni singola operazione, non un cumulo annuale) dal 1\u00b0 gennaio 2016 <\/b>in virt\u00f9 delle normative contro il riciclaggio di denaro sporco. Questo limite riguarda ANCHE tutte le Associazioni No Profit (con o senza partita iva) NON in regime 398\/1991.<\/p>\n

In caso di superamento di questo\u00a0limite \u00e8 prevista una sanzione per entrambe\u00a0le parti coinvolte\u00a0che va\u00a0dall\u20191% al 40% dell\u2019importo trasferito, con un minimo di 3.000 euro, e la possibilit\u00e0 di avvalersi dell\u2019Istituto dell\u2019Oblazione <\/em>(\u00e8 uno strumento giuridico con\u00a0il quale, in certi\u00a0casi,\u00a0si pu\u00f2\u00a0estinguere il reato pagando una sanzione\u00a0amministrativa), che prevede il versamento immediato di un importo pari al doppio della sanzione minima (per esempio, importo trasferito di 5.000 euro, oblazione pari a 100,00 euro).<\/p>\n

Versamenti in banca del Fondo Cassa dell’Associazione superiori a 3.000 euro<\/b><\/p>\n

“Ma se devo versare il fondo cassa di pi\u00f9 di 3000 euro dell’Associazione sul Conto Corrente?”<\/i>. \u00c8 normale che una Associazione ad inizio anno sociale quando partono i corsi, ad esempio, oppure quando ha svolto una campagna di raccolta fondi abbia diverse migliaia (o decine di migliaia di euro) in Cassa\u00a0che deve versare in contanti alla propria banca. In questo caso\u00a0il problema per i versamenti in banca non sussiste perch\u00e9 la normativa regola i trasferimenti tra privati effettuati senza il tramite di un intermediario finanziario<\/b>… se una\u00a0Associazione quindi versa il proprio fondo di cassa sul proprio Conto Corrente\u00a0Bancario<\/a> non c’\u00e8 passaggio di propriet\u00e0 quindi pu\u00f2 farlo di qualsiasi importo.<\/p>\n

Ma cosa diavolo \u00e8 il “Riciclaggio”<\/span><\/h2>\n

Sembra banale ma non lo \u00e8. \u00a0Il riciclaggio di denaro<\/b> \u00e8 quell’insieme di attivit\u00e0 che servono\u00a0dare una parvenza lecita a soldi\u00a0la cui provenienza \u00e8 in realt\u00e0 illecita. Si fa per rendere\u00a0pi\u00f9 difficile l’identificazione e il successivo eventuale recupero dei soldi stessi… per questo comunemente si parla\u00a0di denaro sporco<\/i>.<\/p>\n

La pulizia del\u00a0denaro sporco \u00e8 l’attivit\u00e0\u00a0su cui si basa\u00a0l’evasione fiscale\u00a0e costituisce dunque un reato per cui vale l’incriminazione per riciclaggio.\u00a0L’incriminazione\u00a0per riciclaggio \u00e8 anche\u00a0uno strumento fondamentale nella lotta alla criminalit\u00e0 organizzata, <\/strong>che come sai cerca di fare i soldi attraverso attivit\u00e0 illecite (prostituzione, droga, pizzo, etc etc)\u00a0per poi cercare di pulirli e quindi spenderli.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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